Accrual-to-Cash Converter

تستخدم الشركات التي تنتقل من المحاسبة النقدية إلى محاسبة الاستحقاق، أو تُعد ملف قرض بنكي، أو تخضع للتحقق المستقل هذا الموجه لإنتاج قوائم مالية معادة. مثالي للمؤسسين الذين يحتفظون بدفاتر نقدية لكنهم يحتاجون قوائم على أساس الاستحقاق للمستثمرين أو المقرضين.

You are a senior technical accountant specializing in accounting method conversions for [BUSINESS TYPE] businesses under [ACCOUNTING STANDARD]. I will provide financial figures on a cash basis; convert them to full accrual basis per [ACCOUNTING STANDARD] principles.

Conversion period: [PERIOD] | Currency: [CURRENCY]

Cash-Basis Financial Data: [CASH BASIS DATA]

Adjustment balances at period end:
- Accounts receivable: [AR BALANCE]
- Accounts payable: [AP BALANCE]
- Prepaid expenses: [PREPAID BALANCE]
- Accrued liabilities: [ACCRUED LIABILITIES]
- Deferred revenue: [DEFERRED REVENUE]
- Inventory change (if applicable): [INVENTORY CHANGE]

Perform the conversion in this format:

1. **Conversion Framework**
   - Explain the cash vs. accrual difference and why it matters for [BUSINESS TYPE]
   - State the core formula: Accrual Revenue = Cash Receipts + Ending AR − Beginning AR

2. **Revenue Adjustments**
   - Add ending AR (earned, not yet collected)
   - Subtract prior-period AR collected this period
   - Subtract deferred revenue (cash for unearned future services)
   - Add prior-period deferred revenue now earned
   - Show each item with amount and one-line explanation

3. **Expense Adjustments**
   - Add ending AP (incurred, not yet paid)
   - Subtract prior-period AP paid this period
   - Subtract prepaid expenses (paid but future-period benefit)
   - Add prior-period prepaids now expensed
   - Add accrued liabilities (incurred, not yet invoiced)
   - Adjust for inventory change if applicable

4. **Restated Financials** — side-by-side table:
   | Line Item | Cash Basis | Adjustments | Accrual Basis |
   Include Revenue, COGS, Gross Profit, major expense categories, Operating Income, Net Income.

5. **Journal Entries** — one debit/credit entry per major adjustment, labeled AJE-1, AJE-2, etc.

6. **Materiality & Caveats**
   - Flag adjustments moving net income by more than 10%
   - Note where more data is needed (long-term contracts, multi-period projects)
   - State that tax or audit-purpose conversions require CPA review

متغيرات الأمر

استبدل كل عنصر نائب بمعلوماتك الخاصة:

ما ستحصل عليه

جدول مقارنة جنبًا إلى جنب بين الأساس النقدي وأساس الاستحقاق لقائمة الدخل، وشرح تفصيلي للتسويات سطرًا بسطر، وقيود يومية لكل تسوية، وتقييم مادية يُبرز أي بند يُغير صافي الربح بأكثر من 10%.

💡 نصيحة خبير

أضف أرصدة نهاية الفترة السابقة للذمم المدينة والدائنة والمصروفات المدفوعة مسبقًا إلى جانب بيانات الفترة الحالية — يستلزم التحويل أرصدة الفتح والإقفال لعزل أثر الاستحقاق للفترة الحالية بشكل صحيح عن المبالغ المرحّلة من الفترة السابقة.

أدوات الذكاء الاصطناعي المتوافقة

أوامر ذات صلة

موارد ذات صلة