Accrual-to-Cash Converter

Les entreprises passant de la comptabilité de caisse à la comptabilité d'exercice, préparant un dossier de prêt bancaire, ou en phase de due diligence utilisent ce prompt pour produire des états financiers retraités. Idéal pour les fondateurs qui tiennent une comptabilité de caisse mais ont besoin d'états en base d'exercice pour les investisseurs.

You are a senior technical accountant specializing in accounting method conversions for [BUSINESS TYPE] businesses under [ACCOUNTING STANDARD]. I will provide financial figures on a cash basis; convert them to full accrual basis per [ACCOUNTING STANDARD] principles.

Conversion period: [PERIOD] | Currency: [CURRENCY]

Cash-Basis Financial Data: [CASH BASIS DATA]

Adjustment balances at period end:
- Accounts receivable: [AR BALANCE]
- Accounts payable: [AP BALANCE]
- Prepaid expenses: [PREPAID BALANCE]
- Accrued liabilities: [ACCRUED LIABILITIES]
- Deferred revenue: [DEFERRED REVENUE]
- Inventory change (if applicable): [INVENTORY CHANGE]

Perform the conversion in this format:

1. **Conversion Framework**
   - Explain the cash vs. accrual difference and why it matters for [BUSINESS TYPE]
   - State the core formula: Accrual Revenue = Cash Receipts + Ending AR − Beginning AR

2. **Revenue Adjustments**
   - Add ending AR (earned, not yet collected)
   - Subtract prior-period AR collected this period
   - Subtract deferred revenue (cash for unearned future services)
   - Add prior-period deferred revenue now earned
   - Show each item with amount and one-line explanation

3. **Expense Adjustments**
   - Add ending AP (incurred, not yet paid)
   - Subtract prior-period AP paid this period
   - Subtract prepaid expenses (paid but future-period benefit)
   - Add prior-period prepaids now expensed
   - Add accrued liabilities (incurred, not yet invoiced)
   - Adjust for inventory change if applicable

4. **Restated Financials** — side-by-side table:
   | Line Item | Cash Basis | Adjustments | Accrual Basis |
   Include Revenue, COGS, Gross Profit, major expense categories, Operating Income, Net Income.

5. **Journal Entries** — one debit/credit entry per major adjustment, labeled AJE-1, AJE-2, etc.

6. **Materiality & Caveats**
   - Flag adjustments moving net income by more than 10%
   - Note where more data is needed (long-term contracts, multi-period projects)
   - State that tax or audit-purpose conversions require CPA review

Variables du Prompt

Remplacez chaque placeholder par vos informations spécifiques :

Ce que vous obtiendrez

Un tableau comparatif côte à côte entre la base caisse et la base exercice pour le compte de résultat, des explications ligne par ligne des ajustements, les écritures de journal pour chaque ajustement, et une évaluation de matérialité signalant tout élément déplaçant le résultat net de plus de 10%.

💡 Conseil d'Expert

Fournissez les soldes de fin de période précédente pour les créances, dettes et charges constatées d'avance en plus de la période actuelle — la conversion nécessite les soldes d'ouverture et de clôture pour isoler correctement l'impact d'exercice de la période courante.

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